В большинстве случаев мошеннические действия сотрудников компании, которые влекут за собой снижение прибыли или вовсе уход предприятия с рынка, остаются незамеченными. Как гласит мировая статистика, ежегодно в результате различных неправомерных бизнес-схем и мошенничества фирмы терпят до 30% убытков.

Наиболее уязвимыми к мошенничеству, финансовым махинациям, считаются фирмы, штат которых не превышает 150 сотрудников, поскольку в таких компаниях эффективность внутреннего контроля гораздо ниже, чем в крупных предприятиях.

Выделяют ряд мошеннических схем:

  • коррупционные деяния;
  • расхищение активов компании;
  • манипуляции с отчетными документами;
  • служебный подлог;
  • приобретение мнимых товаров или закупка услуг;
  • благотворительная деятельность.

Чаще всего махинации имеют место во время проведения процедур закупок посредством лоббирования отдельных контрагентов или так называемых откатов.

На сегодняшний день такие действия представляют реальную угрозу, поскольку на выявление противозаконных схем и поиск виновных лиц уходит не менее 1-1,5 лет. За такой промежуток времени юридическое лицо терпит не только колоссальные убытки, но и подрывает свою деловую репутацию, теряет доверие со стороны клиентов и добросовестных контрагентов.

Самое сложное в подобных ситуациях — не только пресечь махинации, но и наказать виновных. Но в нашей стране, как и в других странах мира, многие владельцы бизнеса предпочитают расставаться с мошенниками тихо, полюбовно, не придавая это дело огласке. И это большая ошибка, поскольку недобросовестный сотрудник переходит на другую работу и уже там может снова и снова проворачивать свои схемы, оставаясь абсолютно безнаказанным.

Для эффективной и действенной борьбы с внутрикорпоративным мошенничеством необходимо выполнить два условия — наказать виновных лиц и создать систему внутреннего контроля, направленную на предупреждение подобных действий в дальнейшем.

Не всегда самостоятельно удается урегулировать проблемы, возникшие в компании. В нашей стране в настоящее время большую популярность набирает обращение к сторонним фирмам, которые занимаются поиском виновных лиц, предотвращением дальнейшего процветания коррупции или мошенничества. Речь идет о форензике. Что это за деятельность, кто эти специалисты? Давайте разбираться.

Что такое форензик?Форензик

Форензик — англоязычное слово и эта деятельность, как вы понимаете широко популярна на Западе и в последние годы активно внедряется в нашей стране. Что это такое? Под форензиком принято понимать не конкретное лицо, а комплексные услуги, которые направлены на обнаружение мошенничества, корпоративных проблем и ситуаций в компании.

Отдельно выделяют специалистов, которые специализируются на форензике. Чаще всего это адвокаты, юристы, которые проводят свои независимые расследования, используя определенные инструменты. Главная цель — обнаружить недобросовестного работника фирмы, предприятия и отдать его в руки правосудия.

Проведение форензика позволяет не только выявить круг виновных лиц, но и привлечь их к законной ответственности — административной, гражданско-правовой или уголовной. Такой субъект не только понесет наказание, но и будет обязан возместить причиненный предприятию ущерб, что весьма выгодно для владельца бизнеса.

Чтобы иметь еще более четкое представление о таком направлении, необходимо понимать, какие же услуги входят в рамки форензика. Выделяют следующие услуги:

  • детальную, объективную проверку физических и юридических лиц с целью определения их благонадежности;
  • выявление возможности существенного влияния на других субъектов хозяйствования или отдельных лиц;
  • сопровождение различных сделок;
  • юридическое и информационное сопровождение дел во время рассмотрения в суде;
  • обнаружение и идентификация всевозможных активов, расположенных на территории Украины, и за ее пределами;
  • тотальный анализ возможных рисков и т.п.

Одним из главных преимуществ форензика считается расследование корпоративных споров, коррупционных деяний и мошенничества. Они могут проявляться в отмывании денежных средств, противозаконном использовании информации, носящей конфиденциальный характер, выведении активов и т.д.

Мошенничество в компанииВиды мошенничества и коррупции внутри компании

Мошеннические и коррупционные деяния, происходящие внутри отдельного предприятия или компании, независимо от организационно-правовой формы, можно условно разделить на следующие группы:

  1. В зависимости от субъекта.
  2. По характеру совершенного деяния.

Первая группа включает в себя:

  • Хищение денежных средств, активов и/или их растрата, совершенные сотрудником, т.е. наемным работником. Эта категория одна из самых обширных. Она может включать различные виды деяний, например, внесение подложных сведений в документы финансовой отчетности с целью получения неправомерной выгоды или прибыли, сбыт товаров, завышение цен на услуги или товары фактически, а не юридически, завладение чеками, материальными ценностями, кража наличных средств и т.д.
  • Мошеннические действия, совершенные управляющим персоналом. Чаще всего бизнес страдает от фальсификации бухгалтерских документов. Управляющий персонал, без ведома владельца бизнеса, совершает различные действия с бухгалтерскими данными, в которые вносят искаженные сведения о дебиторской и кредиторской задолженностях фирмы.
  • Махинации со стороны инвесторов (или с инвесторами). Чаще всего такие противоправные деяния выражаются в привлечении сторонних активов в проекты, которые в результате ничего не дают, а полученные деньги остаются на счетах мошенников.
  • Мошеннические действия поставщиков. Заключается в заключении соответствующих договоров с явно завышенной стоимостью товаров, поставке товаров, различных изделий с браком или ненадлежащего качества и т.п.
  • Мошенничество со стороны клиента или заказчиков. Такие деяния могут проявляться в ненадлежащем исполнении условий договора, например, неуплата определенной суммы за товар или услуги, уклонение от выполнения взятых на себя обязательств.
  • Неправомерные действия работников. Чаще всего выражается в подлоге документов. Это может быть связано не только с целью присвоения денежных средств, но и для получения высокооплачиваемой работы, занятие определенной должности. Разумеется, что в последствии выполнение работы неквалифицированным сотрудником, наделенным рядом полномочий, может привести к утрате прибыли.

Вторая группа включает в себя:

  • одноразовое совершение мошеннического деяния (речь идет о мелкой краже);
  • систематическое совершение противоправных деяний для получения регулярной надбавки к заработной плате;
  • внутренняя предпринимательская деятельность (считается одним из самых опасных деяний, когда лицо имеет право распоряжаться денежными средствами и принимать крупные, значимые финансовые решения).

Кому нужны услуги форензика?Кому нужен форензик

Безотлагательно прибегнуть к профессиональной помощи необходимо в случаях, когда в вашей компании:

  • постоянно увеличиваются закупки товаров, услуг, но при этом обороты компании и производства остаются неизменными на протяжении длительного времени;
  • обнаружены контрафактные товары, некачественная, фальсифицированная продукция;
  • постепенно, без видимых причин, снижаются продажи и, соответственно, прибыль;
  • постоянно поступают жалобы от постоянных и новых клиентов на качество продукции или выполняемых услуг/работ;
  • расходы отдельных сотрудников явно не соответствуют уровню доходов.

Если вы заметили хотя бы один из вышеперечисленных признаков, обратитесь к профессионалам, специализирующимся на форензике. В настоящее время такие услуги необходимы при:

  • заключении крупных сделок;
  • реорганизации субъекта хозяйствования;
  • выведении компании на новый уровень, новый сегмент рынка.

Еще раз напомним, что мошенничество зачастую встречается в небольших компаниях с малой численностью штата сотрудника. В этом случае лучше регулярно обращаться к специалистам и проводить независимое экономическое расследование.

Как проводится расследование?

В первую очередь специалистам по форензику необходимо провести полную идентификацию каждого сотрудника, которая заключается не только в проверке личности по паспортным данным или характеристике. Сюда также входят следующие проверки:

  • ранее совершенные уголовные или административные правонарушения, в частности, в финансовой сфере;
  • архивной информации;
  • имущества лица;
  • налоговых деклараций;
  • родственных связей;
  • кредитной истории;
  • медиаактивности.

После этого выполняется детальный аудит отдельных звеньев, структурных подразделений компании.

К каждому расследованию специалисты по форензику подходят индивидуально, выбирая подходящие, необходимые инструменты для расследования.

Если говорить обобщенно, то в расследовании можно выделить следующие этапы:

  1. Анализ ситуации, поиск фактов, сбор материалов.
  2. Формулировка задач и моделирование.
  3. Построение версии.
  4. Выводы и предложения.

Вывод

Услуги форензика только набирают популярность. Если вы хотите, чтобы ваш бизнес работал, как часы, а сотрудники, клиенты и контрагенты были добросовестными, периодически прибегайте к услугам профессионалов, которые занимаются форензиком.

Такой вид деятельности можно отлично совмещать с юридическим и финансовым аудитом. Конечно, оптимальный вариант — создать на фирме службу безопасности, а также ввести в штат юриста. Если финансово это невыгодно или нецелесообразно, наряду с вышеперечисленными услугами предусмотрен юридический аутсорсинг. Предупредить проблему всегда проще, чем решить и устранить последствия.